do 11 maart 2010 20:08
and Share
okt
08
Debat over zzp-ers en pensioen

Debat over zzp-ers en pensioen

FD Selections 

Zonder heldere definitie van de zzp-er is het lastig om hem te helpen bij het regelen van zijn pensioen.
 

Dat bleek op het debat over zzp-ers en pensioen dat Netspar, Network for Studies  on Pensions, Aging and Retirement, afgelopen maandag in Den Haag organiseerde.
 

Zonder een heldere definitie kunnen er geen statistieken worden bijgehouden. Hierdoor is het aantal zzp-ers in Nederland niet precies bekend. Schattingen liggen tussen de 400.000 en 640.000, zo'n 12 % van de beroepsbevolking. Tot voor kort groeide de groep zzp-ers evenredig met het aantal werkende mensen. De afgelopen drie jaar is er echter ook een relatieve groei.  

In zijn presentatie schetste hoogleraar Ton Wilthagen van de Universiteit van Tilburg de karakteristieken van de gemiddelde zzp-er: een man van 44, die 42 uur per week werkt en 20.000 euro per jaar verdiend. Ongeveer 16 % van de zzp-ers zit onder de armoedegrens. Veel zzp-ers combineren het ondernemerschap met een baan in loondienst. Zzp-ers vallen buiten het klassieke systeem van werkgevers en werkgevers, waardoor ze op de pensioenmarkt vaak buiten de boot vallen. Volgens Wilthagen bouwt 80 % van de zzp-ers te weinig of geen pensioen op, terwijl 75 % wel een pensioen wil.
 

Pensioenoplossingen voor de zzp-er

 

Hoe moet het pensioenprobleem van de zzp-er worden opgelost? Hoogleraar Frank de Jong van de Universiteit van Tilburg presenteerde een studie naar een robuust pensioencontract voor zzp-ers. Een dergelijke pensioenregeling zou gebaseerd kunnen worden op specifieke, leeftijdsafhankelijke defaults  voor premiepercentage en beleggingsbeleid. Volgens De Jong moet de premie van de regeling flexibel zijn, vanwege de fluctuaties in het inkomen van de zzp-er. De inleg moet worden belegd in aandelen en langlopende, geïndexeerde obligaties. De Jong oppert verder dat er voor tijdelijk verlof of arbeidsongeschiktheid de mogelijkheid moet zijn om in te teren op het pensioenvermogen. Lees de studie van Frank de Jong.

 

Hoogleraar Fieke van der Lecq van de Erasmus Universiteit en Alwin Oerlemans van Cordares bieden drie mogelijke oplossingen voor het pensioenprobleem van de zzp-er. De eerste mogelijkheid is om één pensioenfonds op te richten waar alle zzp-ers automatisch aan meedoen, behalve als ze expliciet aangeven dat niet te willen. Een andere optie is dat de zzp-er zich uit eigen beweging kan aansluiten bij een zzp-pensioenfonds. In deze situatie zouden meerdere fondsen met elkaar concurreren. De derde mogelijkheid is om de bestaande vrijwillige afname van een zzp-pensioenproduct binnen de derde peiler verder te faciliteren. Van der Lecq en Oerlemans benadrukten nogmaals dat er pas een pensioenoplossing kan komen voor de zzp-er als de definitie van het begrip eenduidig en hanteerbaar is. Bekijk de presentatie van Fieke van der Lecq en Alwin Oerlemans.
 

 Toegankelijkheid lijfrenten
 

In een fiscaal-juridische beschouwing van het pensioen van de zzp-er, stelde hoogleraar Gerry Dietvorst van de Universiteit van Tilburg vast dat de zzp-er voor de opbouw van een pensioen op dit moment aangewezen is op het lijfrentenregime. Dietvorst vindt dat dit voldoende is en ziet geen reden voor een fundamentele ingreep door de wetgever. Alleen de toegankelijkheid van lijfrenten zou verbeterd moeten worden, bijvoorbeeld door middel van collectieve arrangementen of door de herintroductie van een beperkte toetsvrije aftrek. Dietvorst spreekt zich nadrukkelijk uit tegen de oudedagsreserve, omdat het geen bijdrage levert aan een gewaarborgd pensioen en geen betekenis heeft als partnervoorziening bij overlijden.

Reacties

vrijdag 9 oktober 2009 8:32
Als er meer fondsen met elkaar concurreren dan opteren wij voor een nieuw op te richten OK-Score AEX pensioenfonds gebaseerd op de OK-Score.

Dan kunnen wij wellicht ook profiteren van het jaarlijkse - sinds 2003 en ondanks de crediet crisis -gemaakte jaarlijks bruto rendement van 12%, uitsluitend met het beleggen in de AEX aandelen en volgens de weging van de AEX aandelen.
# P. Hendrikx
donderdag 15 oktober 2009 18:15
De huidige FOR/Oudedagsreserve is inderdaad een achterhaald en slecht fenomeen. Als adviseur zie ik steeds meer schrijnende gevallen waarin men zich "rijk" heeft gerekend. Het is gewoonweg uitgestelde betaling naar de fiscus zonder enig rendement met alleen maar nadelen.

De lijfrentemethodiek biedt meestal wel solaas. Echter, ten aanzien van Nabestaanden is de huidige methodiek slecht. Het uitgangspunt is alleen aftrek voor opbouw naar de toekomst terwijl er duidelijke behoefte is voor Nabestaanden iets te regelen. Als dit separaat mogelijk gemaakt zou worden, dan is de lijfrentemethodiek prima. Ook zou ik graag zien dat een DGA gelijk gesteld zou worden met de ZZP-er en ook deze zou dezelfde lijfrentefaciliteit moeten hebben.
maandag 19 oktober 2009 17:47
Een zzp'er wordt te vaak geassocieerd met een verkapte loondienst variant.
Ondernemers kiezen bij de start voor eenmanszaak-zzp of voor een bv, waardoor dga/zzp. Hoe kan een ondernemer begrijpen dat hij hiermee voor zijn pensioen fiscaal anders wordt behandeld.
Het idee om een ondernemer al dan niet verplicht in een fonds te laten deelnemen lost deze onvergelijkbare fiscale behandeling niet op. Want indien een zzp'er niet deelneemt aan een fonds zal hij in de 3e pijler naar de lijfrentesfeer moeten gaan - en dus wederom naar een verzekeraar. Over de oudedagsreserve zijn we het eens, dat biedt geen soelaas. Het rendeert niet (tenzij afgestort bij een verzekeraar) en inderdaad is er geen nabestaanden-voorziening. En alleen toegankelijk voor degene die over liquiditeiten beschikt.

Mijn pleidooi zou zijn om de zzp'er met een eenmanszaak dezelfde fiscale behandeling te geven als de DGA - en niet andersom. Immers, een echte ondernemer bepaalt zelf graag hoe hij zijn zaken regelt en waar hij/zij de pensioenreserve onderbrengt!

Geef reactie

Naam (verplicht)

E-mail (verplicht)

Website

Enter the code shown above in the box below

 
 
 

© 2009 FD Mediagroep - FD Selections is powered by HowardsHome